De Box-3 brief

  • Berichtcategorie:Financiën

Vrijwel iedereen met een beetje vermogen heeft ermee te maken. Box 3 van ons belastingstelsel. Formeel ‘belasting op inkomen uit sparen en beleggen’. En iedereen die ermee te maken heeft (en niet onder een steen geleefd heeft) weet dat daar gedoe over is.

Vroeger was het leven simpel. De Belastingdienst ging er van uit dat je 4,0 procent rendement maakte op dat vermogen, en hief daar 30 procent belasting over. In totaal was dat een vermogensrendementsheffing van 1,2 procent. Maar toen daalde de rente naar (bijna) nul en gingen spaarders klagen dat hun werkelijke rendement véél lager was dan die 1,2 procent, en daar gingen politici weer naar luisteren want spaarders gaan eens in de paar jaar naar de stembus, en toen laaide de discussie op over een rendementsheffing op basis van werkelijk rendement, en sindsdien is het een puinhoop. Onrecht is ons aangedaan, er moet dus rechtsherstel komen, en daar lopen we in vast.

En nu lig ik dus al bijna twee weken bibberend te wachten bij onze brievenbus. Op de aangekondigde brief van de Belastingdienst. Want ik ben een Box-3 slachtoffer, en het herstel gaat van start.

Maar inmiddels ben ik toch maar weer vertrokken bij de brievenbus. En kan die brief me eigenlijk geen donder meer schelen. Want zo slachtofferig ben ik nou ook weer niet.

Het rendement van Meneer Elders

Ik ben er eens even voor gaan zitten, en heb vooruit gekeken naar de brief door terug te kijken op mijn eigen situatie. Vriendin en ik hebben nog van vier jaren belastingaangiftes openstaan. Over 2021, 2022, 2023 en 2024 hebben we alleen nog maar een voorlopige aanslag. Ik heb voor die jaren eens even gekeken naar mijn vermogen met peildatum 1 januari, net als bij de belastingaangifte. En naar mijn werkelijke rendement

Voor mijn spaargeld kijk ik naar de rente die ik ontvangen heb over dat fiscale jaar. Dus met mijn spaarsaldo van 1 januari 2024 kijk ik naar de rente die ik begin 2025 ontvangen heb over het hele jaar 2024. Rente-ontvangsten gedeeld door spaarsaldo 1 januari 2024 is dan mijn persoonlijke spaarrendement (percentage) voor 2024. Het geeft een beetje een vertekend beeld, want het houdt geen rekening met bijstortingen of onttrekkingen gedurende 2024, maar het benadert zo realistisch mogelijk de peildata van de Belastingdienst.

Voor mijn beleggingen kijk ik ook weer naar de stand van mijn beleggingsportefeuille per 1 januari van het fiscale jaar. En ik kijk naar de True Time-Weighted Rate Of Return (TTWOR) die Portfolio Performance (link) mij gegeven heeft voor het betreffende kalenderjaar.

En die zie je dus in onderstaande tabel. Met daarbij ook de forfaitaire rendementen die de Belastingdienst voor de betreffende jaren hanteert voor spaargeld en voor beleggingen.

Rendement2021202220232024
Meneer EldersSparen0,12%0,16%1,96%6,66% (1)
(werkelijk)Beleggen22,64%-/-7,56%14,72%19,13%
Belastingdienst (2)Sparen0,01%0,00%0,92%1,44%
(forfaitair)Beleggen5,69%5,53%6,17%6,04%
WinnaarEldersFiscusEldersElders
  1. Vertekend beeld, er heeft in 2024 een tijdje een hééééél groot bedrag op de spaarrekening gestaan tussen het moment van verkoop/overdracht van Huize Geldnerd en het moment van aankoop/overdracht van Huize Elders. Zonder die vertekening kwam ik uit rond de 2,50%.
  2. Bron: www.belastingdienst.nl.

In de regel ‘Winnaar’ kun je in één oogopslag zien wie het hoogste rendement behaald heeft. Alleen in 2022 was het forfaitaire rendement voor de beleggingen waar de Belastingdienst mee gerekend heeft hoger dan mijn eigen rendement. En 2022 was een uitzonderlijk slecht beursjaar. Verder was mijn werkelijke beleggingsrendement elk jaar (veel) hoger dan het rendement waar de Belastingdienst mee rekent. En mijn spaarrendement was in deze periode elk jaar hoger dan het rendement waar de fiscus mee rekent.

En nu?

De Belastingdienst heeft aangegeven dat we niet extra aangeslagen zullen worden voor de jaren waarin ons rendement beter was. Dat komt wel nadat het stelsel echt hervormd is en we aangeslagen gaan worden op werkelijke rendementen (als dat ooit nog gebeurt….). Omgekeerd is het wel zo dat we compensatie kunnen krijgen voor de ja(a)r(en) waarin we een slechter rendement gemaakt hebben dan het rendement waar de Belastingdienst mee gerekend heeft. Dat geldt voor mij dus alleen in 2022.

Nu zegt dit plaatje nog niet alles. Want Vriendin en ik zijn fiscaal partner, en doen samen aangifte. In bovenstaande tabel zie je alleen de rendementen van mijn persoonlijke vermogen. Vriendin spaart meer en belegt minder dan Meneer Elders. Maar ook haar beleggingen zijn wereldwijd gespreid, en haar spaargeld stalt ze overal behalve bij de nauwelijks rente betalende grootbanken. Voor haar zal het plaatje dus niet heel anders zijn dan voor mij. En voor ons samen ook niet.

Die goeie ouwe tijd…

En ondertussen verlang ik stilletjes terug naar de tijd van de simpele vermogensrendementsheffing van 30,0 procent over een fictief rendement van 4,0 procent. Toen ik nog maar 1,2 procent hoefde te betalen. Wij ook altijd met onze grote mond… Want we zijn nu mooi duurder uit. En de Belastingdienst is de lachende derde, die gaat meer centjes naar binnen harken in Box 3. Als we dat dan maar wel uitgeven aan Defensie om ons de Russen van het lijf te houden. En niet aan het wachtgeld voor die waardeloze flutministers die dadelijk allemaal naar huis mogen. Mopperdemopper…

Lig jij ook bibberend bij de brievenbus te wachten op post van de Belastingdienst?

Voorlopige aanslag 2025

  • Berichtcategorie:Financiën

Al vóór Kerstmis hoorde ik de spotjes van de Belastingdienst op de radio: de voorlopige aanslag inkomstenbelasting 2025 komt eraan. Niet bepaald iets om naar uit te kijken, maar zo zit ‘het systeem’ nou eenmaal in elkaar. Ook de afgelopen jaren mochten wij zo’n ding ontvangen en betalen, dus met enige weemoed hield ik de digitale brievenbus in de gaten.

Uiteindelijk arriveerde het monster op 8 januari jongstleden. Maar in tegenstelling tot andere jaren gaan we dit jaar niet zomaar betalen. We gaan ‘m eerst drastisch aanpassen.

De blauwe vrienden gaan namelijk nog uit van onze rijksambtelijke salarissen. Maar daar werken Meneer Elders en Vriendin al lang niet meer. En daarnaast gaat de Belastingdienst ook nog uit van Huize Geldnerd en de bijbehorende hypotheek. En ook die situatie is natuurlijk drastisch gewijzigd.

Alle reden dus om de Voorlopige Aanslag 2025 aan te passen. En dan kijk ik ook meteen even of ze uitgaan van realistische bedragen voor sparen en beleggen. Ik ga nog even afwachten, als het goed is ontvangen we in de loop van februari de aanslag gemeentelijke belastingen met daarin de nieuwe WOZ-waarde van Huize Elders. Die kan ik dan meteen meenemen bij het aanpassen van de Voorlopige Aanslag. We hebben tot 28 februari om te betalen. Gelukkig heb ik mijn meest gehate potje met voldoende geld hiervoor gereserveerd…

Zijn er bij jou ook wijzigingen in de voorlopige aanslag?

U hoeft voorlopig niets te doen

  • Berichtcategorie:Financiën

De titel van deze blogpost gaat niet over ons huis of onze tuin. Daar is genoeg te doen. En gaat ook niet over mijn werk. Ook daar is meer dan genoeg te doen. In plaats daarvan verwijst de titel naar een zinnetje in de brief die ik onlangs ontving van de Belastingdienst. U hoeft voorlopig niets te doen. En toch die brief. Vriendin ontving er ook één.

Net zoals vele anderen is Meneer Elders een Slachtoffer. Jarenlang ben ik mishandeld, miskend, beroofd, en onrecht aangedaan door de Nederlandse overheid. Slapeloze nachten. Nachtmerries. Schaamte en angst waren mijn deel. Ik durfde geen nieuwe auto te kopen. Geen maatpakken. Vloog economy class op vakantie in plaats van business class. Op de golfclub aan de bar werd er besmuikt met elkaar over gefluisterd. Want daar had je meer slachtoffers.

Maar nu en hier durf ik het openlijk uit te spreken. Ik ben een Slachtoffer van de Box 3 affaire. Eén van de vele slachtoffers van de Nederlandse overheid.

Maar er is hoop. Het Herstel is onderweg. Hopelijk zonder prinses.

Alle gekheid op een stokje natuurlijk. Als je belasting betaalt in Box 3 dan ben je niet echt een slachtoffer. Want dan heb je behoorlijk vermogen op de bank. Mensen die weinig tot niets hebben en getroffen worden door fouten van de overheid, dat zijn slachtoffers. Toeslagen. UWV-uitkeringen. Maar Box 3 slachtoffers? Dat vind ik moeilijk voorstelbaar.

De Brief

Onlangs ontving ik dus een brief van de Blauwe Enveloppen Brigade. Mijn vrienden van de Belastingdienst. En die ging niet over een van de openstaande aangiftes en ook niet over die vervloekte Fraude Signalerings Voorziening (FSV) waar ik ten onrechte in geregistreerd stond.

Het ging over Box 3. Ook ik hoor bij de doelgroep van het herstel. Het verbaast mij niet. Ik betaal al heel lang vermogensrendementsheffing in Box 3. Dat is een voorrecht. Maar ik hoef voorlopig niets te doen. Ergens volgend jaar ga ik een formulier ontvangen voor elk van toepassing zijnd jaar.

Op de speciale Box 3 website van de Belastingdienst lees ik welke informatie er allemaal nodig gaat zijn om dat formulier in te vullen. Met mijn gedetailleerde administratie wordt dat geen probleem. Ik hoop dat dit ook voor andere slachtoffers geldt.

De verwachtingen

Overigens verwacht ik niks van deze herstelactie. Ik heb al jarenlang het merendeel van mijn vermogen in beleggingen zitten, en slechts een klein beetje spaargeld. Mijn rendement is dus meestal hoger dan het forfaitaire rendement waar de Belastingdienst mee rekent. En dan krijg ik dus geen tegemoetkoming, en dat lijkt me meer dan terecht. Heel misschien is dat anders voor 2022, want dat was een uitzonderlijk slecht beursjaar.

We zullen het wel zien als de formulieren binnenkomen. Maar voorlopig hoef ik dus nog even niets te doen.

Ben jij ook een slachtoffer van Box 3?

Waar ik naar uitkijk

  • Berichtcategorie:Financiën

De afgelopen maanden schrijf ik meer over het huis en de tuin dan over de persoonlijke financiën. Dat is niet zo heel vreemd natuurlijk. Waar het hart vol van is daar loopt de mond blog van over. Maar ik heb eens even rondgekeken op het internetriool, en er was het afgelopen halfjaar ook bar weinig financieel nieuws. Ja, twee kleine dipjes in de schier eeuwig stijgende beurskoersen, maar dat was het dan ook wel.

Inmiddels is de zomer toch wel grotendeels voorbij. De meeste mensen zijn terug in hun ritme van werk en school en andere reguliere dingetjes en tellen af naar de volgende vakantie. Hier in Elders kijk ik uit naar de start van het volgende voorjaar, en naar alle dingen die ik dan in de moestuin wil gaan doen. Al heb ik ook nog een lange lijst met klussen voor de tussenliggende periode.

En er zijn ook verschillende financiële dingen waar ik de komende periode naar uitkijk.

Sowieso ben ik benieuwd of er nog nieuws naar buiten gaat komen over de pensioenhervormingen. Mijn eigen pensioenfonds, het ABP, sluit helemaal achteraan in de rij. Als ik dat zo zie is het eind 2026 voordat ik een beetje weet wat de consequenties zijn voor mij persoonlijk. Dat vind ik wel een beetje jammer. Meer duidelijkheid over de toekomst van mijn pensioen is één van de belangrijkste factoren in mijn pad naar financiële onafhankelijkheid.

Verder ben ik nieuwsgierig hoe het verder gaat met Box 3. En met de belastingaanslagen over 2022 en 2023, die bij ons nog steeds de status ‘voorlopig’ hebben. En naar de toegezegde compensatieregeling. Ik reken op miljoenen ter compensatie van het mij aangedane belastingleed. En vraag mij af of die ene prinses ons ook in de watten komt leggen. Van mij hoeft dat niet. Doe maar gewoon een smak geld.

En ik ben een beetje benieuwd naar de rest van Prinsjesdag. Eens zien of er iets overeind blijft van de luchtkastelen van het hoofdlijnenakkoord waar onze huidige regering op gebaseerd is. Met welke trucjes ze onze koopkracht nou weer willen laten stijgen. Verder voelt Prinsjesdag voor mij vooral anders dan de afgelopen 20 jaar. Ik ben immers geen onderdeel meer van het Haagse circus. En daar ben ik nog steeds heel blij mee.

Tenslotte verwacht ik deze maand ook weer een aantal dividendbetalingen. En die blijf ik ook heel leuk vinden.

Waar kijk jij naar uit?

De Box (3) van Pandora is nu echt open…

  • Berichtcategorie:Financiën

Met meer dan gemiddelde interesse heb ik afgelopen jaren de discussie gevolgd over de vermogensrendementsheffing in ons inkomstenbelastingstelsel. In de volksmond beter bekend als Box 3. Menig bericht van mijn voormalig alter ego Geldnerd werd gewijd aan dit fiscale gedrocht.

Voor wie het zich nog kan herinneren: ‘vroeger’ telden we gewoon onze spaarrekeningen en beleggingen bij elkaar op. De Belastingdienst ging er vervolgens van uit dat je over dat geld (minus een bedrag dat heffingsvrij was) 4,0 procent rendement maakte. En over die 4,0 procent hieven ze vervolgens 30,0 procent belasting. In totaal betaalde je dus ( 30% x 4% = ) 1,2 procent vermogensrendementsheffing.

Onomstreden is dat nooit geweest. Ik heb al heel lang het grootste deel van mijn vermogen in beleggingen zitten, en maakte gemiddeld genomen wel iets meer rendement dan die veronderstelde 4,0 procent. Het oude systeem was in die zin voordelig voor mij.

Maar de gemiddelde spaarder klaagde steen en been. Want met alleen maar sparen is 4,0 procent onrealistisch hoog. Dus werd er geklaagd. En geprocedeerd. Tot aan de Hoge Raad aan toe, het hoogste rechtsorgaan in ons landje. Daarbij werd zelfs gesteld dat Box 3 strijdig is met het Europees Verdrag voor de Rechten van de Mens (EVRM). Politiek en Haagse ambtenarij stribbelden tegen tot het bittere einde, maar de Hoge Raad was onverbiddelijk. Uitgaan van een fictief rendement op spaargeld en beleggingen was niet eerlijk.

Vervolgens werd er een (in mijn ogen) Onvervalste Haagsche Blunder begaan. Er werd compensatie voorgesteld, maar alleen voor die mensen die zich ook daadwerkelijk beklaagd hadden over de aanslag in Box 3. Er ontstond nieuw rumoer, een lawine aan nieuwe bezwaren richting de Belastingdienst, en nieuwe rechtszaken.

En afgelopen donderdag kwam het nieuwe oordeel van de Hoge Raad. De overheid gaat wederom grandioos het schip in. De Herstelwet, die de overheid in het leven had geroepen om ons (de ‘Box 3 slachtoffers’) te compenseren, is óók niet eerlijk. Er moet echt gekeken worden naar het werkelijke rendement. Den Haag houdt alweer rekening met een miljardenstrop, en dat bij de start van een nieuw kabinet dat sowieso al geld tekort komt… En ik hoop op een ruime schadevergoeding voor het mij aangedane leed, uitgekeerd door een stichting van één of ander prinsesje. Een tonnetje of twee vind ik dan toch wel het minimum…

Dat laatste is natuurlijk een grapje. Maar ik ben wel benieuwd naar het vervolg. Vooralsnog wacht ik maar even af waar het ministerie van Financiën nu weer mee gaat komen. Daar nemen ze in elk geval 8 weken de tijd voor, lees ik in deze Q&A. En ik vraag mij sowieso af of het voor mij wel wat op gaat leveren. Want alleen het jaar 2022 was een beroerd beursjaar. Daar heb ik zeker méér vermogensrendementsheffing over betaald dan dat ik in dat jaar aan rendement gemaakt heb. Maar in alle andere jaren was het rendement waar de fiscus van uit gaat lager dan mijn eigen rendement. Ik voel me dan ook helemaal niet zielig of ‘beroofd’ door de Belastingdienst en de overheid. Al zullen veel andere mensen daar vast en zeker anders over denken.

Hoe kijk jij naar dit meest recente hoofdstuk in de roerige historie van Box 3?

Toevoeging: op 23 mei heeft de staatssecretaris ook nog een debat gehad met de Tweede Kamer over de voorgestelde nieuwe Box 3. De Kamerbrief naar aanleiding van dat debat vind je hier.